破译菲律宾税务迷局：卖家必备——常见税务信息填报问题解析

东南亚电商观察

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2024-03-18 06:10

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上期文章我们对菲律宾税务相关问题进行了更加细节的披露。《先别急着躺平！菲律宾税务问题的“第二只靴子”即将落地！》

本期文章小编整理了针对卖家反映的在填报税务信息时可能会遇到的问题，我们与安合出海的联合创始人钟俊老师做了进一步的交流希望能对卖家有一定帮助。

一、名词解释

（一）BIR常见数字表格含义：

2303 BIR的税务注册证明

2307 预扣税款的抵免证明

1901 BIR的注册文件

0605 BIR的缴费单

2550Q 季度增值税申报表

（二）常见英文缩写：

BIR Certificate 税务登记证

Mayor's Permit 市长证明

DTI Certificate 菲律宾贸工部注册证

SEC Certificate SEC 公司注册证

CONTRACT OF LEASE SEC公司租赁合同

BOARD RESO SEC公司董事会决议（股东名单）

BY-LAWS SEC公司章程

CERTIFICATE OF INCORPORATION SEC公司注册证书

Tax Identification Number (TIN ID) 菲律宾税卡

COR Certificate of Registration 税务注册证明（COR-2303）

二、常见问题及解答

（一）关于COR：

如图，Shopee官方提供的COR填写步骤，完整文件后台回复“COR”领取

如图，一张COR可包含所有店铺，后台的商号填写店铺ID即可。

(二) 关于审核

Q1：卖家的主体类型为企业，但选择卖家类型时之前选择了Individual，需要怎么提交自己企业的资料？

钟俊: 将会出现2种情况

(1) 若后台还可以继续修改公司类型的情况下，我们可以直接修改店铺主体类型，个人改为企业。(2) 若修改界面无法修改店铺主体类型的情况下，我们可以通过Shopee后台的在线客服，发起人工服务，与客服进行沟通，申请修改店铺主体类型。(近期咨询量大，客服无法回复的情况存在，遇到了可以多次尝试。)

Q2：更换新的主体信息对于审核是否有影响？

钟俊: 在资料真实有效的情况下，不影响审核。若资料不真实，将被官方驳回进行重新审核。

Q3、填写完链接内的修改BIR信息后，审核需要多少天？

钟俊：2--3天

(三)其它问题

Q1、Shopee、lazada如何更换主体？

钟俊：进入后台——设置——商业信息界面进行主体信息的修改，若该界面无法修改资料，需卖家联系客服进行申请修改资料。

Q2、个人税卡可以用于企业店吗？

钟俊：不可以，属性不一样。

Q3、本土卖家需要怎么交税？

钟俊：有两种方式。

（1）当地本土的卖家，可以依照BIR-2303上面的时间点，请工人到对应的税务局进行缴纳税务。

（2）请当地的财务公司，进行公司财务的申报处理。

Q4、个人独资企业，需要本人每个月去线下交0.5%的税吗？具体怎么操作？

钟俊：在当地无论是个人都应当遵守当地法律法规，在当地经营也应该履行当地的税务。1%的电商预扣税，平台预扣了0.5%，要求我们线下进行另外0.5%的缴纳，按照严格的条例，应当按照到税务局进行申报，但对于电商卖家来说操作不太方便，可以找当地的财务公司进行财税的处理。

Q5、更换BIR资料，手机号需要同步更换吗？

钟俊：不需要

Q6、Lazada店铺未达到扣税金额，需要添加BIR吗？

钟俊：根据平台的要求，目前统一要求提交BIR 才可以进行的店铺的运营。提交BIR与店铺的销售额度没有关系。

Q7、个体工商户是办理本地银行，还是对公银行?

钟俊：对公银行。

Q8、有消息称4.14后，提款只能通过资料名字的银行卡，不能通过第三方了是吗？

钟俊：目前市面有这样一种说法，且东南亚某些地区的平台，也执行不能通过第三方回款的政策。对于卖家来说，可以提前准备的东西尽量早点准备。

Q9、店铺首页的最后一串代码是店铺ID吗？

钟俊：是的

Q10、老店铺后台没有Business Infoemation填写入口怎么办？

钟俊：提交表格，联系官方客服修改https://help.shopee.ph/portal/webform/31b849f7ac194aadaa3f7286baf696ef

Q11、绑定了税卡和bir2303之后提现用原来绑定的支付平台可以到账吗？

钟俊：可以

Q12、菲籍四件套可以开公户吗？

钟俊：作用不大，该材料无法开出BIR,需要配合开出DTI文件，再进一步申请BIR，申请市政府文件，才可以合理拿到公户。

Q13、个体户绑银行卡的时候，能不能不绑公户绑个人卡？

钟俊：目前平台有发文要求，卖家的银行卡信息需要与主体信息，税务信息一致，但是目前并没有开始强制执行，卖家提前做好准备即可。

三、常见误区

1、增值税误解：增值税率为12%，乍一看似乎会大幅削减利润，但菲律宾当地的企业会通过进项抵扣来降低实际负担，通常增加的费用仅在2%至5%之间。因此，依法报税并不会对经营造成过大压力。

2、税务登记误区：上传TIN ID并通过平台验证并不代表可以免除税务责任。根据税务局4月15日的规定，个人店铺若年销售额低于500,000菲律宾比索且具备特定证明（如coop组织证明、免税证明或迷你企业证书）可享受税收优惠。但若营业额超过500,000菲律宾比索，则必须向BIR提交许可证（即2303）。请注意，外籍人士不能直接申请2303许可证，需通过设立SEC或OPC模式的股份公司进行操作。此外，办理完整的合法企业手续并非短期内能完成，需要提前规划和准备。

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如何看电动两轮车东南亚市场机遇市场报告

东南亚是全球电动两轮车重要增量市场，区域销量从2020年的450万辆增至2024年的870万辆，但电动化渗透率仍处低位——越南以9%领跑区域，印尼2025年渗透率不足1%。市场竞争格局呈现差异化特征：越南燃油车市场由本田（71.8%）、雅马哈（15.8%）等日系品牌主导；电动两轮车赛道则由本土品牌VinFast以43.4%的市占率领先。中国品牌正加速布局——雅迪越南北宁智能制造工厂2026年3月投产，一期投资超1亿美元，年产能100万辆，全面投产后可提升至200万辆以上；爱玛科技已在印尼建立百余家线下门店，越南工厂2025年投产。但当前电动两轮车在全生命周期成本上尚未超越燃油车，以越南市场5年使用周期测算，电动车型总拥有成本仍高于燃油车型约800万越南盾，核心差距在于电池相关支出较高

轻工制造行业专题研究，东南亚跨境3C配件龙头的护城河

沃克非凡（Walk the Famous）公司深度研报。核心结论是：沃克非凡以印度尼西亚为核心市场，依托自建全渠道数字化平台，已连接超4万家中小零售商，成为印尼3C配件领域排名第一的中国跨境公司。公司产品以3C配件为核心收入来源（2025年M1-M9占比68.1%），同时持续拓展小家电（占比13.1%）及家装建材（占比10.7%）品类。2025年前三季度营收8.80亿元，同比增长17.56%，净利润0.42亿元，同比增长25.80%。公司核心竞争优势体现在三方面：①品牌：拥有VIVAN（中高端3C配件）、ROBOT（高性价比3C配件）、SAMONO（厨房小家电）等自有品牌矩阵，VIVAN已连续多年获印尼TOP BRAND奖项；②数字化：自建全链路数字化平台，线上运营55家官方旗舰店及超10万名KOL创作者网络，线下连接超4万家中小零售商；③供应链：依托中国成熟制造体系获取成本优势，在东南亚建成超7万平方米三级仓储网络

2026年东南亚跨境出海经营白皮书

报告数据显示，2026年2月泰国TikTok Shop食品饮料类目销售额80.1万件，环比下跌74%。200-400泰铢为核心主流价格带，该区间销售额达4.65亿泰铢，动销商品数1013件，动销小店62家，市场活跃度最高。与此同时，头部店铺GMV占比下降，新晋卖家有切入机会。但行业整体内容营销运用不足，建议卖家聚焦潜力品类，强化短视频与直播推广。DNY123东南亚跨境导航为您梳理报告核心数据与卖家决策要点。对跨境卖家：报告指向三个明确信号——①泰国TikTok食品饮料类目在经历1月节日促销爆发后大幅回落，属于季节性波动而非趋势性萎缩；②200-400泰铢是当前最活跃的价格带，动销商品数和动销小店数均最高，建议新卖家优先切入此价格带；③内容营销整体薄弱，短视频和直播推广是当前市场的竞争洼地，提前布局可建立差异化优势；④头部集中度降低意味着中小卖家有更多曝光机会。建议计划入局泰国TikTok食品饮料的卖家，优先选择200-400泰铢价格带商品，并加大短视频内容投入

中国卖家马来西亚投资合规指南：外资准入、用工税务与行业落地案例

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拉美电商市场分析：从东南亚到拉美的经验复刻

研报数据显示，以巴西、墨西哥为核心的拉美市场，电商渗透率仅15.2%，相当于美国十年前的水平，但TikTok Shop、Temu、SHEIN等中国电商平台正在加速渗透。2026年6月，TikTok Shop巴西单月GMV达2.9亿美元，墨西哥达1.5亿美元。极兔凭借本土化运营与中国快递经验输出，2025H2在拉美市场市占率达8.8%，单票经调整EBIT首次转正至0.09美元，超过东南亚市场。DNY123东南亚跨境导航为您梳理研报核心数据与卖家决策要点。针对卖家：研报核心指向一个明确信号——拉美正成为下一个电商物流增长极。对跨境卖家而言，这意味着物流基建配套正在快速完善，平台订单量持续放量，尾程派送成本有望随极兔等中资物流商的规模效应进一步下降，入局拉美的物流履约瓶颈正在被打破。

「2026年04月「越南」宠物用品TikTok市场趋势洞察报告

2026年4月越南TikTok Shop宠物用品行业迎来爆发式增长。行业周期波动明显，2025年末至2026年初持续低迷，2月起持续回暖至4月达销量峰值；市场销售主力集中在200000-500000越南盾价格带，低价区间走量、高端赛道竞争小、溢价潜力充足。类目方面猫狗食品占据近五成市场份额且增速极快，猫狗清洁美容类目同步爆发，水族用品具备高溢价优势。市场马太效应显著，前十大店铺份额半年内由20%升至71%，新店动销困难；行业短视频投放萎缩、直播带货完全空白，内容营销存在巨大红利。。

「2026年02月「泰国」宠物用品TikTok市场趋势洞察报告

本报告聚焦2026 年 2 月泰国 TikTok Shop 宠物用品行业，整体规模大幅收缩，销售额环比下滑 72.68%、销量环比跌 70.03%，市场呈现强周期性波动，1 月大促冲高后 2 月需求快速回落。行业头部小店垄断加剧，前 10 店铺瓜分 42% 市场份额，新店动销生存压力巨大。唯一逆势增长赛道为猫狗健康护理类目（环比 + 7.38%）；大众消费集中 100-200 泰铢平价区间，2000 泰铢以上高端品类小众但增速亮眼。本文结合报告完整数据，拆解市场痛点、选品定价、类目布局、流量运营、新店突围全套打法，适配跨境 / 本土宠物卖家落地执行。