破译菲律宾税务迷局：卖家必备——常见税务信息填报问题解析

东南亚电商观察

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2024-03-18 06:10

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上期文章我们对菲律宾税务相关问题进行了更加细节的披露。《先别急着躺平！菲律宾税务问题的“第二只靴子”即将落地！》

本期文章小编整理了针对卖家反映的在填报税务信息时可能会遇到的问题，我们与安合出海的联合创始人钟俊老师做了进一步的交流希望能对卖家有一定帮助。

一、名词解释

（一）BIR常见数字表格含义：

2303 BIR的税务注册证明

2307 预扣税款的抵免证明

1901 BIR的注册文件

0605 BIR的缴费单

2550Q 季度增值税申报表

（二）常见英文缩写：

BIR Certificate 税务登记证

Mayor's Permit 市长证明

DTI Certificate 菲律宾贸工部注册证

SEC Certificate SEC 公司注册证

CONTRACT OF LEASE SEC公司租赁合同

BOARD RESO SEC公司董事会决议（股东名单）

BY-LAWS SEC公司章程

CERTIFICATE OF INCORPORATION SEC公司注册证书

Tax Identification Number (TIN ID) 菲律宾税卡

COR Certificate of Registration 税务注册证明（COR-2303）

二、常见问题及解答

（一）关于COR：

如图，Shopee官方提供的COR填写步骤，完整文件后台回复“COR”领取

如图，一张COR可包含所有店铺，后台的商号填写店铺ID即可。

(二) 关于审核

Q1：卖家的主体类型为企业，但选择卖家类型时之前选择了Individual，需要怎么提交自己企业的资料？

钟俊: 将会出现2种情况

(1) 若后台还可以继续修改公司类型的情况下，我们可以直接修改店铺主体类型，个人改为企业。(2) 若修改界面无法修改店铺主体类型的情况下，我们可以通过Shopee后台的在线客服，发起人工服务，与客服进行沟通，申请修改店铺主体类型。(近期咨询量大，客服无法回复的情况存在，遇到了可以多次尝试。)

Q2：更换新的主体信息对于审核是否有影响？

钟俊: 在资料真实有效的情况下，不影响审核。若资料不真实，将被官方驳回进行重新审核。

Q3、填写完链接内的修改BIR信息后，审核需要多少天？

钟俊：2--3天

(三)其它问题

Q1、Shopee、lazada如何更换主体？

钟俊：进入后台——设置——商业信息界面进行主体信息的修改，若该界面无法修改资料，需卖家联系客服进行申请修改资料。

Q2、个人税卡可以用于企业店吗？

钟俊：不可以，属性不一样。

Q3、本土卖家需要怎么交税？

钟俊：有两种方式。

（1）当地本土的卖家，可以依照BIR-2303上面的时间点，请工人到对应的税务局进行缴纳税务。

（2）请当地的财务公司，进行公司财务的申报处理。

Q4、个人独资企业，需要本人每个月去线下交0.5%的税吗？具体怎么操作？

钟俊：在当地无论是个人都应当遵守当地法律法规，在当地经营也应该履行当地的税务。1%的电商预扣税，平台预扣了0.5%，要求我们线下进行另外0.5%的缴纳，按照严格的条例，应当按照到税务局进行申报，但对于电商卖家来说操作不太方便，可以找当地的财务公司进行财税的处理。

Q5、更换BIR资料，手机号需要同步更换吗？

钟俊：不需要

Q6、Lazada店铺未达到扣税金额，需要添加BIR吗？

钟俊：根据平台的要求，目前统一要求提交BIR 才可以进行的店铺的运营。提交BIR与店铺的销售额度没有关系。

Q7、个体工商户是办理本地银行，还是对公银行?

钟俊：对公银行。

Q8、有消息称4.14后，提款只能通过资料名字的银行卡，不能通过第三方了是吗？

钟俊：目前市面有这样一种说法，且东南亚某些地区的平台，也执行不能通过第三方回款的政策。对于卖家来说，可以提前准备的东西尽量早点准备。

Q9、店铺首页的最后一串代码是店铺ID吗？

钟俊：是的

Q10、老店铺后台没有Business Infoemation填写入口怎么办？

钟俊：提交表格，联系官方客服修改https://help.shopee.ph/portal/webform/31b849f7ac194aadaa3f7286baf696ef

Q11、绑定了税卡和bir2303之后提现用原来绑定的支付平台可以到账吗？

钟俊：可以

Q12、菲籍四件套可以开公户吗？

钟俊：作用不大，该材料无法开出BIR,需要配合开出DTI文件，再进一步申请BIR，申请市政府文件，才可以合理拿到公户。

Q13、个体户绑银行卡的时候，能不能不绑公户绑个人卡？

钟俊：目前平台有发文要求，卖家的银行卡信息需要与主体信息，税务信息一致，但是目前并没有开始强制执行，卖家提前做好准备即可。

三、常见误区

1、增值税误解：增值税率为12%，乍一看似乎会大幅削减利润，但菲律宾当地的企业会通过进项抵扣来降低实际负担，通常增加的费用仅在2%至5%之间。因此，依法报税并不会对经营造成过大压力。

2、税务登记误区：上传TIN ID并通过平台验证并不代表可以免除税务责任。根据税务局4月15日的规定，个人店铺若年销售额低于500,000菲律宾比索且具备特定证明（如coop组织证明、免税证明或迷你企业证书）可享受税收优惠。但若营业额超过500,000菲律宾比索，则必须向BIR提交许可证（即2303）。请注意，外籍人士不能直接申请2303许可证，需通过设立SEC或OPC模式的股份公司进行操作。此外，办理完整的合法企业手续并非短期内能完成，需要提前规划和准备。

如有菲律宾税务相关问题咨询，可以添加客服助手帮您答疑解惑。

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