出口退税欺诈的风险

暂无简介...

5024

2024-04-09 14:01

随着全球经济的不断发展，越来越多的企业开始涉足国际贸易。在这个过程中，出口函调成为了一个重要的环节。然而，许多老板对出口函调的重要性和相关风险认识不足。本文将为你揭示出口函调的关键要点，以及如何避免出口退税欺诈。

一、什么是出口函调

出口函调是税务机关对出口企业的一种税务调查方式。简单来说，就是通过向出口企业的供货商所属税务机关发函，调查其业务的真实性，是否存在有虚假业务行为，其目的是为了防止企业骗取出口退税或体现业务真实，维护国家税收利益。

以深圳市龙岗区一家外贸出口企业为例，该企业2023年6月申报一批次产品的出口退税时，税务机关审核系统发出疑点提示：该企业从新增供货企业购进一般风险商品，自首次申报之日起连续6个月内，累计申报退税额超过50万元。龙岗区税务局随即对该企业检查，并向有关上游供货企业所在地的税务机关发出调查函。但其上游供货企业提供了虚假的函调资料，出口企业也未按要求提供出口备案单证资料。不久，龙岗区税务局综合其他核查情况发现其他疑点后，对该出口企业的退税申请予以不批准。

出口企业如果不配合税务部门调查，同时供货企业拒不提供函调资料或者提供虚假的函调资料，一方面可能导致出口企业即使有关出口业务真实，也暂不能享受出口退税，另一方面会导致出口企业和供货企业受到税务行政处罚。

根据税收征管法实施细则第九十六条规定，纳税人、扣缴义务人有“提供虚假资料，不如实反映情况，或者拒绝提供有关资料的”情形的，依照税收征管法第七十条的规定处罚。税收征管法第七十条规定：“纳税人、扣缴义务人逃避、拒绝或者以其他方式阻挠税务机关检查的，由税务机关责令改正，可以处一万元以下的罚款；情节严重的，处一万元以上五万元以下的罚款。”

二、出口函调的重要性

1. 保障企业合规经营：出口函调可以确保企业在出口贸易中的合规性，避免企业因税务问题而面临法律风险。

2. 维护公平竞争：通过出口函调，能够防止一些企业通过骗取出口退税来获得不正当竞争优势，从而维护市场的公平竞争环境。

3. 保护国家税收利益：出口函调有助于防止企业骗取出口退税，保护国家税收利益不受损失。

三、出口退税欺诈的风险

1. 税务风险：如果企业被发现存在骗取出口退税或取得虚开发票的行为，将会面临税务机关的严厉处罚，包括罚款、追缴税款、滞纳金等，甚至可能承担刑事责任。

2. 征信风险：一旦企业被认定存在出口退税欺诈行为，将会严重损害企业的声誉和形象，对企业的长远发展产生负面影响。

3. 经营风险：出口退税欺诈行为一旦被揭露，企业可能会面临订单取消、合作伙伴解约等经营风险，给企业的正常经营带来巨大损失。

四、如何防范出口退税欺诈

1. 加强内控管理：企业应建立健全的内部管理制度，加强对业务流程的监控，防止员工出现违规操作。让员工了解出口函调和出口退税的相关规定，避免因无知而犯错。

2. 选择可靠供应商：在选择供应商时，企业应进行充分的背景调查，选择信誉良好、经营规范的供应商合作。

3.寻求专业帮助：对于复杂的财税问题，企业可以寻求专业的税务顾问或税务律师的帮助，确保企业的出口贸易符合法律法规。出口函调是企业出口贸易中不可忽视的环节，老板们应该高度重视。在经营过程中一定要注意合法规范，建立健全财务制度，加强内控管理，完善出口备案单证资料，如遇税务函调时，可以提供真实有效的资料以便通过检查。

DNY123跨境卖家导航旗下公众号【DNY123东南亚导航】深耕跨境行业，专注热点报道。

扫描右边二维码，关注后回复【加群】，加入优质卖家交流群~

目前30W+卖家关注我们

免责声明

本文链接:

本文经作者许可发布在DNY123跨境头条，如有疑问，请联系客服。

BT Shipping

专注东南亚头程物流，始于2009年

芒果店长

芒果店长ERP专注跨境电商提效10年，对接跨境电商平台50余个，服务跨境卖家65万以上，支持免费跑通全流程，助力商家走向大卖！

大境物流

印马菲越泰专线物流、海陆运拼柜、整柜物流

德羽国际

德羽国际货运代理有限公司是由中华人民共和国商务部批准的具有“一级国际货运代理”资质的现代物流企业，同时也是经中国交通部核准的无船承运人。公司优势航线遍及东南亚、欧洲、地中海、中东、非洲、中南美、印巴等地区。其中以东南亚市场为德羽的主要市场。针对菲律宾，泰国，马来及印度尼西亚等东南亚航线，德羽国际整合各类优势资源，为客户提供安全高效的物流及清关服务，并可根据客户的不同需求设计跨境电商物流产品。

最新热门报告标签

【Shopee市场周报】虾皮泰国站2024年5月第1周市场周报

泰国站点市场周报2024/04/29内容目录：1、泰国站点活动日历2. 热门关键词&商品3、限时热卖特销商品

【Shopee市场周报】虾皮马来西亚站2024年5月第1周市场周报

马来西亚市场周报2024/04/29内容目录一.近期平台政策物流更新二. 平台热搜关键词三. 跨境秒杀活动热销商品分享四. 本地秒杀活动热销商品分享五. 违禁品B类说明六. 店铺功能

【Shopee市场周报】虾皮菲律宾站2024年5月第1周市场周报

菲律宾市场周报2024/04/15内容目录：• 准则公告• 菲律宾站点活动日历 • 关键词&商品分享

【DNY123跨境早报】GoTo集团季度亏损收窄，电商转交TikTok成效显著；泰国对进口商品征7%增值税促公平竞争；越南4月出口同比增长10.6%，工业产出增长6.3%；

跨境早报60秒知晓东南亚跨境电商大小事！

常见问题

一、入驻必做须知点击此处查看【视频】教程1.孵化期毕业条件Shopee新入驻卖家会经历孵化期。在毕业月份达到毕业条件，则可以顺利毕业。满足毕业条件的卖家将有机会获得卖家管理团队经理扶持以及活动资源支持和开通其它站点权限；不能毕业无法获得支持。在您的毕业月，Shopee会根据您的店铺表现，重新分配商户管理团队与您对接。2.完成新手任务，启动Shopee开店之旅有关孵化期和新手任务，请点此查看。3.完

Shopee保证金充值

暂无简介...

Shopee卖家保证金条款

【重要提示】《Shopee卖家保证金条款》（“本条款”）适用于Shopee 平台中国跨境卖家（“您”或“卖家”），如您使用Shopee的服务，即视为您已阅读并同意接受本条款之全部内容，本条款对您和Shopee均具有法律约束力。本条款作为《跨境卖家服务条款》的一部分，除非本条款另有说明，否则本条款有关定义和解释均应适用Shopee平台上的《跨境卖家服务条款》，本条款未明文授予的所有权利均受《跨境卖家

💰 Shopee卖家保证金政策

简介：为进一步引导卖家合规经营，Shopee上线卖家保证金政策。卖家应根据平台要求缴纳卖家保证金，且在退出Shopee后方可全额提现，否则将无法正常销售。适用站点：全部站点适用卖家：全部卖家更新日志：更新内容更新日期卖家保证金的收取标准2024-3-4为进一步维护健康有序的交易环境、引导卖家合规经营、保障买家购物体验，营造供合法、平等、公平的交易环境，Shopee上线卖家保证金政策并制定了《Sho

跨境早报60秒知晓东南亚跨境电商大小事！

暂无简介...

简介：企业微信基础使用指南适用站点：所有站点适用卖家：所有卖家如果您是新卖家孵化期的新卖家需在规定时间内完成新手任务，“激活企业微信”是任务之一。下载企业微信及使用步骤第一步：下载企业微信下载链接：https://work.weixin.qq.com/#indexDownload支持Windows，Mac，iOS和安卓四种设备第二步：登陆企业微信企业微信为邀请加入制，如果您没有收到企业微信邀请通知

【Shopee市场周报】虾皮泰国站2024年5月第1周市场周报

泰国站点市场周报2024/04/29内容目录：1、泰国站点活动日历2. 热门关键词&商品3、限时热卖特销商品

【Shopee市场周报】虾皮马来西亚站2024年5月第1周市场周报

3月28日TikTok Shop招商大会机构

3月28日TikTok Shop招商大会机构介绍

暂无简介...

暂无简介...

暂无简介...