【DNY123跨境早报】越南对税务高风险企业持续监控；冻结！一电商公司被控转租账号获取暴利；越南重拳整治网红逃税
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6月17日 星期二
《DNY123》>>>跨境早报60秒 知晓东南亚跨境电商大小事
1、越南对税务高风险企业持续监控
“什么情况下税务机关可以检查个体工商户、个体工商户的银行账户？”河内市黄梅县一家小超市的老板问道。这也是目前很多企业主在税收政策做法尚新的情况下存在的疑问。按照现行规定，对商户和个人银行账户的核查不是批量进行的，而是根据具体的业务操作和风险分类流程进行的。根据财政部第 31/2021/TT-BTC 号通知第 15 条，税务机关将根据风险等级对企业主和个人进行分类，以采取相应的管理措施。31号文明确了企业主税务管理的最高级别为高风险，税务机关可采取检查、调查、信息核实等一项或多项措施，作为重新确定经营户收入和税率的依据。当经营户存在逃税、不实申报或可疑交易的迹象时，税务机关有权协调征信机构调取其银行账户信息。中等风险案件可能会被随机抽取纳入收入调查名单，并在下一个评估期内继续监测和重新分类。对于低风险的案件，税务机关将不再进行深入检查，仅保留记录，并在下一周期继续分类处理。
2、冻结！一电商公司被控转租账号获取暴利
据悉，台中地检署侦破一公司在社群平台刊登广告租赁 Shopee 帐户，再转租给大陆卖家贩售仿冒商品牟利案件，负责人被台中地检署起诉。报道称，该公司以每月新台币1200至2000元租赁Shopee帐户，再以每月人民币1100元至2000元不等金额转租牟利，全案清查到共964个Shopee帐号，累计向大陆卖家收取转租金额高达新台币3381万余元。对此，Shopee 表示，严格禁止用户出租身份证及帐号。平台持续强化卖家身份验证机制，并积极配合检警侦办相关案件，对可疑行为依法主动通报，确保用户交易安全。Shopee 也指出，如经查证帐号遭出租供他人开设卖场，将依平台规范永久冻结该身份证之交易权限。依据相关法规，所有卖家于开设卖场时均须提供真实身份与银行帐户，以完成验证程序。Shopee 同时提醒，用户若将个人身份证、电话等认证方式出租，不仅恐涉违法，亦须承担承租人于平台上所实施行为的连带法律责任。请用户切勿以身试法，避免触法受害。
3、越南重拳整治网红逃税
越南媒体消息，越南巴地头顿省40岁女性陈丽水（Trần Thị Lệ Thu）因涉嫌逃税被当地警方拘留调查。据悉，陈丽水通过个人Facebook账户“陈丽水”（粉丝约7000人）及店铺主页“陈丽水头顿店”，每日在11:30和19:30固定进行直播带货，主要销售化妆品、服装及家居用品。经税务部门核查，2020年初至5月中旬，其个人账户涉及的交易金额超过720亿越南盾（约合人民币1983万元）。然而，陈氏丽水在经营期间从未进行税务登记与申报，税务机关确认其逃缴的增值税与个人所得税总额逾10亿越南盾（约合人民币27.5万元）。
